综合讲堂 **讲：**，AEO认证是什么

【前言】
作为新开设的公众号，专注于分享AEO认证和企业合规管理知识、总结一诺咨询在实际辅导过程中及企业认证过程中的实践经验。

【普及，从零开始】
2015至2017这三年来，随着海关总署对中国AEO认证制度的推进，让AEO这个词语逐步走进了中国的进出口企业的心中，业界对于AEO这个名词变得耳熟能详，似乎席卷中国大地，关务人员因为AEO的兴起，而逐步具有了存在感！
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那么AEO认证到底是什么？在中国又赋予什么样的意义？对于企业的关务经理们经过关注都基本知悉，而企业的高级管理者未必完全知晓，更多依旧停留在过去的A类和AA类的概念当中。

今天**讲，我们就从较基础概念讲起......

一、AEO的定义
【官方定义】：以任何一种方式参与货物国际流通，并被海关当局认定符合世界海关组织或相应供应链安全标准的一方，包括生产商、进口商、出口商、报关行、承运商、理货人、中间商、口岸和机场、货站经营者、综合经营者、仓储业经营者和分销商。
【解释】
1）也即与进出口活动有关的单位都可以申请海关认证；
2）认证是对供应链安全方面进行认证，当然中国强调的是两大方面“守法合规”与“供应链安全”；
3）认证是海关当局进行认证，官方认证，并不是第三方进行认证和发证。

二、AEO的起源、特点
1、国际背景
说到国际背景，必然想到的是2001年的911事件，911事件的爆发，引发了美国当局对美国海关（边境贸易保护局）的职责定义和要求，需要在经济**化的背景下保护经济安全，也需要在防范恐怖主义袭击会破坏国际贸易背景下的**贸易安全（反恐安全/供应链安全）。由此2001年11月美国CBP推出了C-TPAT认证（“海关—商界反恐伙伴计划”），这点对于部分美资企业比较熟悉。
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而正式推出AEO的概念，来自于2005年6月WCO*105/106次理事会年会通过的《**贸易安全与便利标准框架》（SAFE）中为实现贸安全与便利所采用管理制度。
【注】在国际大背景下，AEO更多强调的是供应链中的反恐安全。
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2、AEO在中国
在中国，2008年1月的海关总署170号令《*人民共和国海关企业分类管理办法》，将企业分类为AA、A、B、C、D类企业时，其中AA企业的验证稽查引入了贸易安全相应认证要求。但实际认证时对于该方面的标准和认证执行力度存在不足。
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2014年10月，海关总署令225号《*人民共和国海关企业信用管理暂行办法》，及随后的2014年总署*82号公告《海关认证企业标准》出台，正式奠定了中国的AEO新旅程，也至此，将原来的分类管理，修改为企业信用等级认定，并明确高资信企业为“AEO认证企业”。原来的AA,A叫法逐步退出历史舞台。
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3、AEO的特点
（1）AEO认证，作为企业进出口信用的核心展现方式，其认证代表着企业的守法规范和贸易安全总体控制，代表着企业的综合合规与安全管理水平。
（2）认证标准，AEO认证依据一套成熟规范的标准开展，企业符合AEO的条件、认证的程序等都有相应的规范。
（3）AEO认证的便利，不仅包含本国海关给予的便利、本国其他部门给予的联合激励，还包括企业的国际商誉和境外通关比例。
（4）互认，WCO成员国之间相互对对方国家的认证标准和认证企业给予的认可，而因此享受境外的便利。
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4、【主要法规】
①海关总署225号令 《*人民共和国海关企业分类管理办法》>>信用管理总规则
②海关总署2014年*82号公告 ?>> 申请认证的指标和评分标准
③海关总署2014年*75号公告 ?>>申请认证的相关法律文书
④海关总署2014年*81号公告 ?>>《办法》实施相关事项的公告

三、AEO认证标准

说到AEO认证标准，所有想做认证或准备认证的企业，首先都应该仔细研读，海关总署2014年*82号公告《认证企业标准》，其对一般认证、高级认证的认证标准、认证考核得分方式都进行了明确，并对外公布。其中：
1、一般认证。认证条款29项（包含1条加分项，可忽略），也即28条扣分项，分别涵盖进出口业务内控管理、财务**能力、守法规范情况、贸易安全控制四个主要部分。
2、高级认证。认证条款32项（包含1条加分项，可忽略），也即31条扣分项，相对一般认证，四大类一样，其中主要变化在：
1）新增条款*5条（进出口活动）、*9条（信息系统）、*10条（数据管理）。这与一般认证较大差别为信息系统和数据管理，强调企业具备对物流、财务、进出口活动的信息系统管理，对于企业信息化提出了更高的要求。
2）另条款*1条“组织架构”，高级认证增加要求具有内部监督部门，*24条场所安全增加对监控、警报系统、照明设施等要求，*27条，增加对商业伙伴（材料供应商、物流服务商）的守法合规与贸易安全方面的前期评估和后期定期审查要求。其他条款差异较小。

四、申请AEO认证的程序
AEO认证的程序从晋级申请认证和重新认证，有所不同。
1、晋级申请认证。
即包括三类：（1）企业从一般信用申请认证为一般认证企业，（2）从一般认证企业申请认证为高级认证企业，（3）从一般信用申请认证为高级认证企业。
【注】实地认证后，会有三种结果（*、需要整改、宣布不通过），其中涉及整改，整改期为90日，特殊情况可申请延长至120日。
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2、AEO重新认证。
即包括两类：（1）高级认证企业的重新认证，3年一次，（2）一般认证企业的重新认证，不定期重新认证，依据目前海关的认证*配置，预估在5年左右重新认证一次。
对于**开展重新认证（即从原来AA或A类企业过渡后的**按新标准认证），具体认证方式和认证流程，另开课堂进行专门讲解。

【预告】2018年度，我们在延续《AEO认证与关务内审循环训练营》的同时，将全新推出 《AEO讲堂》线下沙龙，免费公开。
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